课程背景：

大数据时代下，企业的发展对财务管理从业人员的要求日益提高。挖掘数据背后的商业价值，创造有价值并且不断增值的财务分析和报表，以支持管理层的决策，才是财务人员工作的真正意义。新时代下企业财务管理人员需要更多接触业务层面，基于信息系统和数据分析工具，对影响绩效指标的业务和财务数据进行定期收集和分析，呈现指标与目标的偏离，洞察差异原因，与业务部门共同制定改善方案并推动执行，才能真正实现财务支持管理决策的价值体现。

传统财务分析以财报内容为核心，不仅内容上受到会计报表的局限，在时间上也远远滞后于经营需要，成为“马后炮”。为了提升财务工作价值，需要参与到经营管控当中，实现业财融合，为企业经营决策者提供立足于实时经营状况的内部报告和经营分析。

本课程颠覆传统财务分析的思路，通过四条逻辑主线，整合五大基本模块的内容，可以根据不同企业实际需要进行组合创新，从而实现为经营者提供度身定制的经营财务内部报告。

课程收益：

通过学习，使财务能意识到管理会计与企业自身运营管理、战略布局相结合的重要性。通过寻求改善经营能力的管理会计理念和方法，运用管理会计工具，来提升企业的财务经营决策能力与成本控制能力。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

Ø 从公司战略角度，认识财务对运营管理的重要作用

Ø 学会运用财务方法把握企业的战略发展和财务管理方向

Ø 掌握内部财务报告编制、分析各部门的经营活动对企业的影响

课程时间：1天 (6小时/天)

授课对象：公司中高层管理人员、财务人员、财务经理、财务总监等

授课方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

 课程大纲

第一讲：大数据来临下财务转型现状及未来方向

一、财务数字化时代已到来

1．大数据的三大思维转变

（1）要分析与某事物相关的所有数据，而不是依靠分析少量的数据样本

（2）接受数据的纷繁复杂，不再追求精确性

（3）不再探求难以捉摸的因果关系，转而关注事物的相关关系

2．主要数据工具在财务领域的应用现状

（1）BI

（2）可视化

（3）RPA

（4）高阶分析系统

（5）区块链

3．大数据时代的财务价值需求

（1）价值需求：保持企业价值、创造增值价值

（2）能力需求：挖掘和分析信息的能力、沟通和利用信息的能力

（3）身份升级：商业伙伴—可信的数据提供者—价值分析者—价值创造者

二、财务转型的方向和要求

1．财务的理想：支持决策、创造价值

2．财务的痛点：没有时间做更有价值的工作

3．财务转型的方向：利用工具，释放低价值的时间，赋能高价值工作

4．转型中对财务人员数字化能力的要求

（1）用数据表准确反映业务现实的能力

（2）数据标准的识别能力

（3）非标准数据的快速处理能力

（4）基于业务洞察的分析能力

（5）分析结果的可视化展现能力

第二讲：服务经营下的财务分析应用

一、如何颠覆传统：从四大能力到服务经营

1、传统财务分析报告的不足

2、经营财务内部报告体系构建

（1）报告什么？——从四大能力到因果联系

（2）怎么报告？——从全面反映到突出重点

（3）什么时候报告？——突破月度报告的束缚

（4）报告撰写体系？——基本模块 + 逻辑主线

二、分模块内部报告分析

1、营收模块

2、成本模块

3、盈利模块

4、现金流模块

5、资产模块

三、逻辑主线内部报告分析

1、投入产出主线

2、成本管控主线

3、实时监控主线

4、扩张发展主线

工具应用：模块+主线电子表格模板

四、经营财务内部报告的撰写

1、如何研判公司业务特征与商业模式？

2、如何寻找经营决策层较关心的痛点？

3、如何选择逻辑主线与整合基本模块？

4、如何采集基础财务数据与业务数据？

第三讲：业财融合下财务分析应用

一、增强实际工作中业务部门与财务部门沟通的能力1、业务语言与财务语言沟通上的差异

2、提升业务人员与财务人员沟通效率

3、有效的合作伙伴关系所需的技能和特质

4、业务人员如何更好的利用财务信息进行决策

二、如何利用财务分析工具进行价值创造

1、工具一：营运管理工具与方法

案例：东阿阿胶经营会计报表助力业绩提升   

2、工具二：投资管理工具与方法

案例：金蝶软件的项目损益管控

3、工具三：风险管理工具与方法

案例：日常运营中的分析管控—杠杆分析法

4、工具四：标杆管理

案例：对标的成功与失误

5、工具五：管理会计报告

案例：际华集团管理会计报告体系

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑